一文解析虛擬幣 “出海挖礦”的法律風險_CRYP

摘要：

國內虛擬貨幣“挖礦”活動以2021年9月24日國家發改委等部委聯合發布《關于整治虛擬貨幣“挖礦”活動的通知》為轉折點，“924通知”對查處、清退虛擬貨幣“挖礦”項目作出了框架性規定，此后在國內新增虛擬貨幣“挖礦”項目均屬于違反政策的行為，監管部門可以依法作出行政處罰。在此背景下，國內虛擬貨幣“挖礦”項目主要以五種方式退出或留存：

拋售“礦機”，退出“礦圈”，不再從事虛擬貨幣“挖礦”活動；

主動關停“礦場”，暫停“挖礦”，對政策持觀望態度，靜待政策執行方式更明確后，決定是否繼續留在國內“挖礦”；

以虛擬貨幣“挖礦”存量項目的方式存在，繳納加收電價電費后，繼續在國內運行原有的“挖礦”項目；

轉為“地下式隱匿挖礦”，躲避執法部門的查處、清退及處罰等，繼續在國內運行“礦場”；

出走海外，選擇伊朗、烏克蘭、哈薩克斯坦、美國、加拿大等虛擬貨幣“挖礦”合法化的國家建立“礦場”繼續“挖礦”。

我們在《中國虛擬貨幣挖礦，到底有什么法律后果？》一文中分析過前四種行為將面臨的執法后果，本文將圍繞第五種“出海挖礦”活動中可能存在哪些法律風險展開論述。

YGG目前為全網爆倉金額最大幣種，24小時爆倉775萬美元:金色財經報道，Coinglass爆倉數據顯示，YGG目前為全網爆倉金額最大幣種，截至發稿時，YGG過去24小時全網爆倉775.19萬美元，過去1小時全網爆倉65.37萬美元。

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出海“挖礦”活動的現狀

國內“挖礦”禁令使得大量礦機被拋售，礦機價格短期暴跌，但是一些“礦友”在其中嗅到了“商機”，即低價收購礦機然后轉移到境外“挖礦”或者進行礦機托管。“海外挖礦”常見的兩種投資模式：一是個人模式；二是公司模式。無論是兩種模式中的哪一種，都可能存在法律風險，例如因海外投資“挖礦”不符合所在國法律及政策規定遭受調查或處罰；公司投資模式下海外“挖礦”超出公司登記經營范圍可能出現的合同無效等法律風險。

“海外挖礦”是否違反所屬國法律及政策

雖然伊朗、烏克蘭、哈薩克斯坦、美國部分州政府等通過法規將虛擬貨幣“挖礦”合法化，但是一般需要主管部門許可，即“持證挖礦”，在這些國家建設虛擬貨幣“礦場挖礦”首先需要取得政府部門頒發的“挖礦許可證”，未經許可“挖礦”或者違反許可證規定的用電耗能條件“挖礦”，同樣會面臨該國監管部門的調查或處罰。例如，據Tasmin通訊社報道，2021年1月伊朗當局查封了1620個加密貨幣“礦場”，同時扣押了4.5萬臺比特幣“礦機”，原因為這些“礦場”在“挖礦”過程中，通過非法手段占用了國營能源供應商Tavanir的補貼電。

FT：Crypto.com擁有自營交易和做市團隊，但聲稱不依賴自營交易作為收入來源:6月19日消息，總部位于新加坡的加密交易平臺Crypto.com擁有自營交易和做市團隊，自營交易團隊的唯一目標是賺錢而不是促進交易。但Crypto.com的高管向其他外部交易公司發表了宣誓聲明，稱Crypto.com絕不參與交易。該交易平臺員工也被要求說沒有內部做市商類型的操作。

Crypto.com對此進行回應稱，并未要求員工向其他市場參與者撒謊。平臺有一個在Crypto.com交易平臺運營的內部做市商，該內部做市商的待遇與第三方做市商完全相同，它們同樣促進了我們平臺上的低價差和高效市場。平臺大部分收入來自其面向零售交易者的應用程序，其中Crypto.com是客戶的交易對手方，并以經紀人模式運行。因此，Crypto.com交易團隊通過在包括Crypto.com交易所在內的多個場所對沖這些頭寸，確保Crypto.com的風險中性。平臺上的參與者，包括做市商，都受到平等對待。公司不依賴自營交易作為收入來源。[2023/6/19 21:46:55]

據騰訊網2022年4月16日消息，伊朗政府將通過新法規，增加對使用補貼電力進行非法加密貨幣挖礦的處罰，根據新法規，增加的處罰包括將罰款至少提高三倍至最高五倍，對違法者進行監禁，并在屢次違規的情況下吊銷營業執照；而據路透社消息，2021年6月伊朗在位于首都德黑蘭的一家廢棄工廠扣押沒收了7000臺加密貨幣“礦機”，理由是未經許可非法“挖礦”。

數字資產管理公司Xalts招募Web3交易員，計劃向新加坡擴張:10月19日消息，香港數字資產管理公司Xalts發布公告稱，正在招聘負責數字資產交易所交易基金 (ETF) 的董事、加密交易員以及投資組合經理；計劃本月在港雇傭大約 8 人，到今年年底將擴大到30人。此外，Xalts還計劃在印度招聘五名員工，并正在向新加坡擴張。

此前消息，Xalts完成600萬美元種子輪融資，花旗集團旗下Citi Ventures與Accel聯合領投，Polygon聯合創始人Sandeep Nailwal等參投。（eFinancialCareers）[2022/10/19 17:32:28]

此外，因為能源供應緊缺問題，部分國家政府會通過臨時禁令管制虛擬貨幣“挖礦”活動，例如2021年12月28日伊朗政府發布比特幣挖礦禁令，下令關閉獲得授權的比特幣挖礦中心，以避免發生停電危機，禁令維持至2022年3月6日。因此，“海外挖礦”或者“海外托管礦機”應首先咨詢所屬國法律對加密貨幣“挖礦”活動的相關規定，否則可能因為違反相關法律規定或臨時禁令，而被處以大額罰款或沒收礦機的處罰。

除上述“挖礦”風險外，對于一些受到國際制裁或者外匯管制的國家，出售在該國“挖礦”所得的加密貨幣或者匯出外匯可能需要遵守其相關法規規定，否則可能面臨賬戶被凍結等法律風險。例如，據《伊斯蘭共和國通訊社》報道，2021年1月伊朗內閣已修訂數字資產相關立法，允許將加密貨幣用于伊朗中央銀行的進口資金，“礦工”在授權后可以直接向CBI出售加密貨幣。

dYdX關于啟動550萬美元補助計劃的提案投票已獲通過:7月18日消息，dYdX關于啟動550萬美元補助計劃“dYdX Grants Program v1.5”的提案投票已獲通過，dYdX將在V4版本發布前6個月內啟動該計劃，并把550萬美元的DYDX從社區資金地址轉移到dYdX贈款多重簽名地址，DYDX的數量將在提交DIP時根據價格確定。[2022/7/18 2:20:13]

這意味著伊朗正式將加密貨幣“挖礦”合法化，而且承認加密貨幣與法幣Toman可以有條件的價值互換。那么在這種情況下，“挖礦”所得的比特幣相當于一種合法的新幣種，進口與出口需要遵循伊朗國的外匯監管政策，“礦工”通過“挖礦”所得的比特幣應當優先兌換成伊朗法幣，若將挖到的比特幣進行出售或者將所得外匯跨境匯出、跨境交易等需要注意該國外匯監管等法規規定，避免被認定為逃匯、非法交易、洗錢等違法犯罪行為而受到處罰。

境內主體“海外挖礦”是否違反國內法

個人模式在資金或者礦機合法出境的前提下，一般不會涉嫌違法行為，雖然我國境內發布了“挖礦”禁令政策，但個人海外“挖礦”因行為發生在境外，不會違反國內政策或損害公共利益。而公司模式，根據我國現行法律及政策規定，公司依法登記的經營范圍不可能包含“虛擬貨幣‘挖礦’”業務，那么公司在實際經營過程中從事虛擬貨幣“挖礦”活動，必然超出公司依法登記的經營范圍，在此情形下，境內公司海外投資虛擬貨幣“挖礦”業務是否違反國內法？與這類公司簽訂的“海外挖礦”投資合同、“海外挖礦”礦機托管合同等類似合同是否合法有效？

BSCFA宣布UDOGE獲得BSC STAR白名單:據官方消息，BSCFA官方渠道宣布，UKADOGE成為BSC STAR白名單項目。

BSC STAR是BSCFA（公益基金組織）發布的一個明星項目評選，主要挑選GameFi/NFT/社交/元宇宙類項目進行評比，最終評選冠軍項目將獲得300W美金的天使輪融資。

據悉，UKADOGE是BSC鏈上的一款Meme代幣，目前主要做NFT&GameFi方向，其GameFi DAPP平臺即將上線。[2022/5/27 3:45:19]

1、境內主體“海外挖礦”業務是否違反公司法規定？

公司超出依法登記的經營范圍從事海外虛擬貨幣“挖礦”業務是否違反一般法律規定以及有什么法律后果？根據《中華人民共和國公司法》第五條、第十二條規定，公司從事經營活動必須遵守法律、行政法規，公司經營范圍由公司章程規定并依法登記，改變經營范圍應當辦理變更登記，但是《公司法》并未對超出登記的經營范圍從事經營活動作出行政處罰規定。同樣，《中華人民共和國市場主體登記管理條例》以及《中華人民共和國市場主體登記管理條例實施細則》也沒有對超出登記經營范圍從事經營活動規定行政處罰措施。

此外，根據《國家發展改革委關于修改<產業結構調整指導目錄>的決定》及國務院制定的行政法規《促進產業結構調整暫行規定》第十九條的規定，虛擬貨幣“挖礦”屬于淘汰類產業、禁止企業境內投資。那么境內公司在境外投資虛擬貨幣“挖礦”業務是否違反國內法律法規的規定？

根據《企業境外投資管理辦法》第二條、第五條、第十三條、第十四條規定以及《關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》、《國家發展改革委<關于發布境外投資敏感行業目錄的通知>》等規定，虛擬貨幣“挖礦”業務不屬于現行法規禁止或限制境內企業開展的境外投資業務。因此，根據目前我國現行法律法規的規定，境內企業在境外投資虛擬貨幣“挖礦”業務并不違反相關國內法規。

2、“海外挖礦”合同效力內地法院如何認定？

在出海“挖礦”的趨勢下，一些投資者選擇與境外投資“礦場”的企業簽訂《海外礦機托管合同》，將其礦機托管到境外“礦場”進行“挖礦”并支付托管費用。那么如果因托管合同發生糾紛向國內法院提起民事訴訟，法院將如何認定托管合同的效力呢？第一、如果法院經審查認為托管合同不屬于涉外合同，直接適用中國法律法規確認托管合同效力，在“924通知”發布后，法院可能依據該通知及《促進產業結構調整暫行規定》認定托管合同違反行政法規的效力性強制性規定、違反國家政策，損害公共秩序，判定托管合同無效，

例如，據中國法院網2021年12月17日消息，北京市朝陽區人民法院審理認定豐復久信公司與中研智創公司訂立的“挖礦”合同損害社會公共利益，判定合同無效，損失自擔，二審法院維持原判；第二、如果當事人依據《最高人民法院關于適用<中華人民共和國涉外民事關系法律適用法>若干問題的解釋》》”）第一條第三項或第四項的規定，主張托管合同因標的物“礦機”及合同履行地均在境外，屬于涉外合同，應當依據“礦場”所在地或者雙方事先選定的其他國家/地區的相關法律確認托管合同的效力，那么該主張能否得到法院支持呢？

根據《中華人民共和國涉外民事關系法律適用法》第五條規定，適用外國法律將損害我國社會公共利益的應當適用中國法律，結合《司法解釋》第八條、第九條的規定，如果法院適用境外法律確認托管“挖礦”合同在中國境內合法有效，則違背了國內的“挖礦”禁令且與部分類似案例的既有裁判結果對立，因此該主張可能不會被法院采納。

3、“海外挖礦”托管出現糾紛，救濟途徑為何？

根據前面的分析，境外“挖礦”托管合同很大程度上會被國內法院判定為無效合。那么發生糾紛時，是否還有起訴的必要性？起訴后法院的裁判結果為何？首先，托管合同在性質上屬于《中華人民共和國民法典》第九百一十九條規定的委托合同或者無名合同，當事人可以依據委托合同法律關系或者無名合同法律關系向法院起訴，在法院確認合同無效的情形下，依據《中華人民共和國民法典》第一百五十七條的規定，合同被確認無效后，當事人因該行為取得的財產，應當返還，不能返還或者沒有必要返還的，應當折價補償。但是也需要注意，實務中也有部分法院判決在確認合同無效后，因挖礦活動不受法律保護，投資人自擔風險，自行承擔損失，例如上述北京市朝陽區法院的一審判決。

其次，即使法院判決確認托管挖礦合同有效，委托人主張的比特幣等虛擬貨幣損失，一般也很難得到法院支持，例如，在“924通知”發布之前，北京市昌平區人民法院2020年10月29日作出的京0114民初22088號民事判決書認定托管合同系雙方的真實意思表示，不違反法律法規的強制性規定，確認合同有效，但是不支持原告賠償比特幣的訴訟請求。

因此，境內主體“海外挖礦”活動中，簽訂合同時須充分考慮到因礦機被托管在海外礦場，一旦受托人違約，即使起訴到法院也存在舉證難、執行難等問題，為避免類似問題的發生，合同締約階段因充分審閱雙方合同義務，就礦機價格、托管手續費、電費等明確披露，在履約階段通過回傳海外礦機視頻、照片等形式留痕，盡可能多保留與托管挖礦合同相關的書面材料。

來源：金色財經

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